公司发了RSU/ESPP/bonus，需要马上做这件事！

💰RSU（Restricted Stock Unit）

—Vested时得到股票的所有权，这部分进入W2，和工资一样属于ordinary收入。
—当场卖掉股票可以折现；也可以选择继续持有，等待未来卖出。等待期间赚的属于资本利得收入。
—Vested时公司一般会帮忙扣税，但不一定足够。
—极端的例子，收入达到37%边际税率的家庭，RSU就要交37%的联邦税，再加上税率不一的州税。

比如你vested了100股，公司股价是$200，那天系统就认定你“收入$20,000”，马上给你withhold（预扣）税。但可能和你实际税率不匹配，到报税季你才发现要补税。

所以一定要查一下自己是否需要交estimated tax来避免扣税不足有罚款。

🧾ESPP（员工购股计划）

—听着像福利，本质是你自己掏钱买股票，最多是打个折。比如公司股价$200，公司让你 $170 买入。卖出拿到的钱，有相当一部分是自己的本金。
—赚的钱有一部分按ordinary收入算税，另一部分算资本利得。卖掉股票时才交税，以打折价格购买的时候先不用交税。并且因为打折得到的福利毕竟有限，和RSU同样的股数、相对来说ordinary收入少些（除了像英伟达那种疯涨的除外）！

问题是：

—必须先出钱（工资里扣）；卖掉才变现。
—符合qualified的要求，税上才能省更多。
—表格一大堆，什么3922、1099B、basis 修正、holding period 条件。报税容易错算basis，还是找个会计师报吧。

💵Bonus（奖金）

—最简单直接，进入W2、按Ordinary收入算税。
—发的时候联邦税常被预扣 22% 或 37%，但可能和你实际税率不匹配。所以和RSU一样，一定要查一下自己是否需要交estimated tax来避免扣税不足有罚款。

📌提示

除了estimated tax之外，如果看好公司的股票会涨、不急着卖掉的话，持有1年再卖。这样资本利得的部分，可以享受long term capital gain的优惠税率（最高20%），在最高税率37%层的纳税人分分钟省掉17%。