给孩子转钱？需要报遗产税吗？

✅1. 公民居民—赠给—公民居民：

美国的赠与税是由赠与者负责申报；受赠者无论收到多少钱都不用报税。
2025年，每个人可以送给任意多人每人 $19,000，完全免申报。比如：父母想帮孩子付首付，一人赠 $19,000，合计 $38,000，父母无需报税或缴税。
若超过此额度，也不代表要立刻交税，但需要申报赠与税表（Form 709），并从“终身免税额度”中扣减。

✅2. 公民居民要交遗产税吗？

去世当年，个人的终身免税额度用于计算是否需交遗产税。
2025年，该额度是 $14.99 million。也就是说，只要一辈子赠与 + 去世时留下的财产总额不超过这个额度，就不会触发联邦遗产税。
提示：某些州有州遗产税或遗产收入税，免税额可能远低于联邦标准。

✅3. 夫妻之间可以无限额转移？

美国公民居民的夫妻，互相转移财产，无论生前赠与还是去世时继承，都是免税且不限额的。
若一方去世，其未使用完的终身免税额可通过申报遗产税表（Form 706）并勾选 DSUE 项目转移给配偶；若不申报 Form 706，这部分免税额将永久作废。比如：夫妻各有 13 million 财产，丈夫25年去世后妻子有 26 million 财产。如果家人没有填写DSUE转移免税额，万一妻子第二年去世，就会因为超了自己的免税额、要交遗产税了。（注：仍有补救的方法）

✅4. 非公民居民—赠给—公民居民：

如果你从海外亲属那里收到赠与或遗产，通常无需缴纳美国赠与或遗产税。
但如果金额超过 $100,000，你（作为受赠人）需要向 IRS 报 Form 3520。
注意：因为IRS没法管制外国人，所以与第一点（一般的赠与税）不同，这份表是由受赠者负责申报、不是赠与者！

✅5. 高资产者如何提前做遗产规划，为后代省税？

这些策略可以合法减轻将来遗产税负担，避免一大笔税费突然落在子女头上。
— 房产在继承时通常按当时市值“重设成本”（不管买价多低，都可step-up basis），继承人出售时可大幅减少甚至免除资本利得税。如果是夫妻共同拥有财产，只有去世配偶那部分可 step-up，另一半仍按原始成本计算。

— 留给后代的Roth IRA，符合要求之下对后代是免税的。

— Life insurance的赔偿金对于受益人beneficiary是免税的。

— Trust 是强大的资产规划工具。但如果设立时没有搞懂条款，原本想简化传承，反而可能变复杂。孩子未来不仅要处理复杂的信托申报，还可能年年报税、白白多花时间和费用。