美国税表Standard Deduction

我上一篇讲了 Itemized Deduction（逐项扣除），这次来讲讲大家可能更熟悉的 Standard Deduction（标准扣除）

💡 Standard vs. Itemized：只能二选一

IRS 规定，标准扣除和逐项扣除只能选择其中一种，报税软件或 CPA 会自动帮你选数额更大的那一个（除已婚分开报或第一年居民身份外）。

📊 2025 年标准扣除额（Standard Deduction）
单身 / 已婚分开报税：$15,750
夫妻联合报税 ：$31,500
户主（Head of Household)：$23,625
65 岁以上或失明额外加扣：
单身：+$2,000
已婚：每人 +$1,600

Standard deduction额度是 IRS 每年根据通胀调整的，相当于免税收入额度。收入低于此数额，直接免税。

🧮 举个例子：

一对中年夫妻年收入 $50,000 (假设没有自雇收入)。
减去标准扣除 $31,500。
剩下 $18,500 需纳税，按 10% 税率（假设无其他扣除）。税额 $1,850。

📌 什么时候用 Itemized？

如果你的符合条件的支出总额大于标准扣除额，才会用逐项扣除。常见项目：

医疗费（超过 AGI 7.5% 部分）;
SALT 州与地方税（2025 年上限 $40,000，高收入逐步减少）;
房贷利息（贷款额上限 $750k，主居+第二套合计）;
合格慈善捐赠（必须是 501(c)(3)）;
联邦承认的灾害或盗窃损失

特别说明：

今年七月刚通过的新法案，老人又再增加了每人6千的Deduction for Seniors。这个新的扣除额不属于标准扣除额的一部分，而是完全额外增加的。

无论用标准扣除还是用逐项扣除的老人，都可以享受（和标准或逐项扣除叠加使用），但有收入限制（夫妻收入15万，单身7.5万，收入超限的话这个6千逐渐减少)。

❤️ 最后一句话：

如果你发现自己的 Itemized 扣除额总是比 Standard 小，不必觉得亏。
这其实说明你付的房贷利息、地税等支出少，现金流压力低，还“免费”享受了 IRS 给的标准免税额。