美国预付税Estimated Tax谁该交？交多少？

🔹一、什么是预付税？

联邦预付税是美国 IRS 要求你对未预扣税的收入，每季度提前缴税的制度。各个州也有类似的预扣税政策。它弥补了非 W-2 收入无法及时向税务机构交税的缺陷。

🔹二、谁需要预缴？

如果你的收入中有较高的自由职业、租金净收入、投资收益、奖金/RSU 等非 W-2 收入，也就是没有扣税的收入，你很可能需要按季度自己缴税！
也适用于因为换工作，或者没有填对、没有及时更新W4表，导致W-2的扣税远低于真正税率的人。

🔹三、如何避免罚款？——IRS 安全港规则 Safe Harbor

只要全年已交税款 (含 w-2扣税 和按时交的四次预交税)达到以下标准之一，就不会被IRS罚：
✅ 报税时欠税 不超过 $1000，或
✅ 已交税款达到当年税额的 90%，或
✅ 已交税款达到上一年总税额的 100%
（若 2024 年调整后总收入(AGI) > $150,000，则需按上一年税额的 110%计算。$150,000 均适用于MFJ、Single、HOH税表。)

举例说明：
假设 2024 年报税总税额是 $50,000，2025 年只要预缴：$50,000 × 110% = $55,000，即使 2025 年收入暴涨也不会被罚。

🔹四、2025年预付税的 4 个截止日

错过任何一期，都会被按天收“利息罚款”：
📅 第1季度：2025年4月15日
📅 第2季度：2025年6月15日
📅 第3季度：2025年9月15日
📅 第4季度：2026年1月15日

注意: 要避免罚款，需要将全年预计税金平均分成4次缴纳。
如果有大额收入是发生在后两个季度，可填Form 2210表 Schedule AI 计算并申请减少罚款。

🔹五、没按时交，会罚多少？

IRS 按年利率 7%（2025年前三季度都是这个）对欠缴部分收利息，计算方式如下：
罚金 = 欠税金额 × 7% ×（延迟天数 ÷ 365）
每一季罚金都按天计算，越晚交，利息越多！
举例：全年需预缴 $12,000，平均每季应缴 $3,000。
如果第一季晚 1 年才交（也就是报税时才交)，罚息 $3,000 × 7% = $210。如果只晚了一个月，则只罚约$18。

🔹六、怎么估算要交多少？

方法一｜Safe Harbor 法（适合收入和去年持平或者增加的人）——
用 2024 年总税额 × 100%（或 110%），减去你工资已扣税额。得出需预交的总金额，再平分四次交（四个截止日)。

方法二｜实际估算法（适合收入比去年少的人）——
用预估的 2025 年总收入、减去扣除额，计算应纳税额，再平分4次交。

🔹有些人问，是不是我提高W-2的扣缴额更好呢？

这是肯定的。只是有时候，如果其他收入太多，W-2扣缴的增加幅度不一定跟得上。大家可以综合考虑自己的实际情况。