W2高收入打工人的省税秘籍

很多 W-2 高收入的朋友，无法像老板那样抵扣工作费用，觉得几乎没有途径省税。其实 IRS 允许的合法工具不少，下面给大家梳理几个常见方向：

1️⃣ 退休账户 401(k)、403(b)、457(b)

优点：供款能直接降低当年应税收入，高收入人群尤其适合。税率高时存，直接抵扣最高边际税率的收入。退休后税率低时取，不仅赚了税率差，还延后交税。

缺点：快退休的人如果传统 401k 累积过多，未来 Required Minimum Distribution（RMD，强制取款额）可能导致在更高税率时被迫取款。
⚠️ 提示：可以在收入相对低的年份，提前部分转换为 Roth。

2️⃣ HSA（健康储蓄账户）、子女照护 FSA

HSA 前提：必须搭配 High Deductible Health Plan（高自付额医疗保险）。
2025 年限额：个人 \$4,300，家庭 \$8,550。

HSA优点：

• 公司代扣供款，既省所得税，又省 7.65% 的社保和医保税（若社保工资已封顶，仅省医保税）。
• 一些雇主还会额外“匹配”。
• 账户内投资增长，符合医疗用途取出免税。

Dependent Care FSA（子女照护账户）
供款上限一般 \$5,000。

FSA优点：

对高收入人群，通常比 Child and Dependent Care Credit 更划算，因为直接抵扣最高边际税率的收入。
⚠️ 注意：2026 年起，收入20万以下的家庭，Child and Dependent Care Credit 大幅提高，届时 FSA 的优势可能下降。

3️⃣ Backdoor Roth IRA

收入太高不能直接存 Roth IRA？可以先存入 不可抵扣的 Traditional IRA，再转换到 Roth。

优点：未来 Roth IRA 投资收益和取款免税。

⚠️ 注意 pro-rata 规则：若已有 pre-tax IRA / SEP / SIMPLE 余额，转换时可能触发部分应税。Backdoor Roth的原理和需要注意的地方，请看前面写过的文章。

4️⃣ 投资选择优化

• Municipal Bonds（市政债）：利息联邦免税，本州债还可能州免税。
• T-Bills（国库券）：利息免州税。
• 长期资本利得（LTCG）：持有超 1 年，税率低于普通收入。
• 自住房豁免：满足“近 5 年住满 2 年”条件，夫妻合报出售可免税最高 \$50 万增值 🏠。

5️⃣ 资产与财富规划

• 税损收割：卖出亏损资产抵资本利得，超额部分可抵 \$3,000 普通收入/年。
• 升值股票：捐赠给慈善机构（按市值扣除），或赠与亲属（转移未来应税收入）。
• 搬迁规划：搬到无州税州（TX、FL、NV）可直接减少州税支出。
• 副业 / 出租房：享受折旧与运营支出扣除，增加收入的同时还能优化整体税负。