Author: Sue Ye

IRS 要求商业用途(包括出租)的可折旧资产，你需要把可折旧成本（建筑物部分）分摊到每一年。这个条款允许折旧抵减出租收入，降低当年的所得税。 但当你卖房时，IRS 会要求你就已计提折旧的部分 缴纳折旧回捕税（Depreciation Recapture Tax）。于是有人说：“现在省的税以后都要还回去，这有什么意义呢？” 一、折旧如何省税 示例：房产可折旧基础为 $300,000。住宅按 27.5 年折旧 → 每年折旧 ≈ $10,909 若当年的边际税率是 32%：则当年节税额 = $10,909 × 32% = $3,490 也就是说，当折旧发生在 收入高／税率高 的年份，能够产生更显著的税务节省。 二、卖房时，折旧回捕 折旧回捕税率 最高 25%，但并非固定为 25%，最终适用税率取决于出售当年的收入情况。 投资者通常会在这些时间点选择出售房产： 🚀通过合理规划，折旧回捕可以安排在 税率更低 的年度发生。 三、总结：税率差 + 时间价值 折旧阶段（持有期）：→ 税率通常较高→ 折旧直接减少应税收入→ 立即获得现金流节税效果 回捕阶段（出售时）：→ 可以安排在税率较低的年份→ 部分或全部折旧按较低税率计税 折旧的优点，不仅可以“延后缴税”：💡把税从高税率年份 → 移到低税率年份再交。而且：💡中间省下来的现金还能继续投资、滚动增值。这就是折旧带来的 时间价值 + 税率套利收益。

💰RSU（Restricted Stock Unit） —Vested时得到股票的所有权，这部分进入W2，和工资一样属于ordinary收入。—当场卖掉股票可以折现；也可以选择继续持有，等待未来卖出。等待期间赚的属于资本利得收入。—Vested时公司一般会帮忙扣税，但不一定足够。—极端的例子，收入达到37%边际税率的家庭，RSU就要交37%的联邦税，再加上税率不一的州税。 比如你vested了100股，公司股价是$200，那天系统就认定你“收入$20,000”，马上给你withhold（预扣）税。但可能和你实际税率不匹配，到报税季你才发现要补税。 所以一定要查一下自己是否需要交estimated tax来避免扣税不足有罚款。 🧾ESPP（员工购股计划） —听着像福利，本质是你自己掏钱买股票，最多是打个折。比如公司股价$200，公司让你 $170 买入。卖出拿到的钱，有相当一部分是自己的本金。—赚的钱有一部分按ordinary收入算税，另一部分算资本利得。卖掉股票时才交税，以打折价格购买的时候先不用交税。并且因为打折得到的福利毕竟有限，和RSU同样的股数、相对来说ordinary收入少些（除了像英伟达那种疯涨的除外）！ 问题是： —必须先出钱（工资里扣）；卖掉才变现。—符合qualified的要求，税上才能省更多。—表格一大堆，什么3922、1099B、basis 修正、holding period 条件。报税容易错算basis，还是找个会计师报吧。 💵Bonus（奖金） —最简单直接，进入W2、按Ordinary收入算税。—发的时候联邦税常被预扣 22% 或 37%，但可能和你实际税率不匹配。所以和RSU一样，一定要查一下自己是否需要交estimated tax来避免扣税不足有罚款。 📌提示 除了estimated tax之外，如果看好公司的股票会涨、不急着卖掉的话，持有1年再卖。这样资本利得的部分，可以享受long term capital gain的优惠税率（最高20%），在最高税率37%层的纳税人分分钟省掉17%。

除了帮你报税，我也提供以下实用的税务规划服务，帮助你提前布局、合法省税💰： 🔸 自由职业者、小生意/副业税务结构建议 LLC、S Corp、Sole Prop 哪种适合你？能不能多抵扣一些商业支出？Home office 怎么合理抵扣？哪些支出可以算business expense？ 🔸 W-2员工 + 副业/投资收入混合规划 W-2预扣税够不够？有没有多交税？会不会年底还得补？如何优化预扣或预缴？ 🔸 预缴税（Estimated Tax）计算 什么时候该预缴？不预缴会被罚多少？罚金怎么算？可以怎么避免？ 🔸 海外/多州收入规划 有海外收入、股票、银行账户？搬州后的税务安排？ 🔸 家庭税务优化 小孩、配偶怎么报最划算？有没有漏掉credit或扣除项？

很多在美国生活或持有绿卡的人，其实早就“默默”触发了海外资产申报义务，只是自己不知道。一旦漏报或迟报，罚金非常高，动辄上万美元💸 一、两张关键表格：FBAR & FATCA FBAR（表 114）👉 如果在海外拥有或控制的所有金融账户，在一年中任意时点、合计超过 $10,000，就必须申报。 FATCA（表 8938）👉 当持有的海外金融资产超过下列门槛时，需在报税时一并申报： 单身：超过 $50,000（年末）或 $75,000（全年最高）已婚联合报：超过 $100,000 或 $150,000居住海外者，门槛较宽，是上述金额的四倍。 二、什么资产需要申报？ ✅ 需要申报的海外金融资产 ❌ 不需申报的资产:海外房产、现金、收藏品、车辆等 三、申报方式及截止日期 FBAR（Form FinCEN 114）：可在finCEN官方网页申报。每年 4月15日，自动延期至 10月15日。FATCA（Form 8938）：随同个人所得税申报一起提交。截止日期同个人税表截止日 4月15日，可递交延期申请、延至 10月15日。 四、不申报的后果（很贵💸） FBAR：无意漏报：罚款 $10,000/年。若被认定为故意隐瞒，罚金最高可达账户余额 50%，并可能引发刑事处罚。 FATCA：起罚金额 $10,000/年。若通知之后仍然拖延，罚金翻倍。由于每年通胀，实际罚款会更高。许多国家的银行已与美国共享美国纳税人账户信息。 总结：1️⃣ FBAR 和FATCA，分别看相关资产总额是否超过门槛。2️⃣ 两者可能都要报，不能互相替代。3️⃣ 按时如实申报，才是安全又稳妥的做法。 📘 温馨提示：FBAR & FATCA都只是信息的申报，并不需要交税。但海外资产在报税当年产生的利息、股息、资本利得等，都是要交税的。

有副业收入的打工人，除了交税，还有机会把钱存进 Solo 401k，实现 合法省税+退休储蓄 两不误！ ✅ 什么是 Solo 401k？ 本质上它就是 401k，只是专门为 自雇/副业人士 设计。 条件：一、不能有除了配偶以外的 W-2 员工（雇佣 1099 承包商是没问题的）。二、收入必须属于 earned income（劳动所得）。例如：consulting、自由职业兼职、Etsy/网店等副业都符合。 ⏰ 存钱时间 Employee 部分：必须在当年 12/31 前确定存款金额。Employer 部分：可延长到次年报税截止日（2026 年 4/15，若延期可到 10/15）。 💡 存多少？怎么算？ Solo 401k 有 两层额度： 由于 Employer 部分要根据副业利润来算，通常要等到年底甚至次年报税时才能确定准确的上限金额。 👉 关键点： Employee 部分是 按个人算，无论你有几个 401k，加起来最多 $23,500（50岁以下)。Employer 部分是 按雇主算，所以主业 W-2 的雇主和副业的 Solo 401k 各自独立，都能单独计算。 📊 例子一主业…

🏡💰在美国，高额的 W-2 工资往往没有太多省税的空间。 但如果没有工作的一方是房地产专业人士（Real Estate Professional），就可以把出租房的亏损用来抵消配偶的工资收入，从而降低家庭的整体所得税。 ✅ 什么是“房地产专业人士”？ IRS 设定了两个核心条件，两者都必须符合：一、房地产相关工作时间>750 小时。购房卖房经纪、出租房管理经纪、管理自己的出租房等，都算。二、房地产相关工作时间需占全年总工作时间的一半以上。夫妻联合报税时，只需一方满足这两个条件。 📊 举个例子 👨 老公：上班族，年薪 $800,000👩 妻子：不工作，但全职打理几处出租房🏠 出租房亏损（扣除了 折旧+贷款利息+房产税+维修 之后）= $100,000如果妻子符合房地产专业人士条件，这 $100,000 就可以直接抵老公的工资收入。 节税效果：$100,000 × 42%（假设联邦+州综合税率） = $42,000 的税省下来！ ⚠️ 注意事项IRS 审查严格：务必保存详细的工时记录和相关资料。可用 Excel 或 App（如 Toggl、Clockify、Harvest）追踪

🔎 W-4是干嘛的？ W-4 = 雇主用来决定从你工资里扣多少联邦所得税的表格。结婚、离婚、生娃、多份工作，都该更新一次。填错 = 扣少了要补税+罚息；扣多了等于无息借钱给 IRS。 🚫 最常见的3个错误，及正确做法—— ① 夫妻双方都 Claim 了 Dependent一个孩子只能在一方的 W-4 申报。如果夫妻双方都填了，会造成扣税不足。正确做法：通常由收入高的一方在表格 Step 3 填，另一方不填。 ② Step 2 没有勾W-4 Step 2 有一个空格，专门针对夫妻两人都只有一份工作。正确做法：双方都在 Step 2(c) 打勾。 ③ 忽视其他收入如果兼职副业、投资收益等、收入较高，IRS 推荐的 3 种（可选）调整方式为： 一、按照报税软件的计算，在工资扣税之外，分四次自行缴纳estimated tax。二、把预计全年其他收入，填在W-4 Step 4(a)，进行计算。三、用 IRS 官网的Withholding Estimator 试算，然后在W-4 Step 4(c) 填写每次工资额外预扣的金额。 💡 但现实是，很多人觉得IRS的三个方式都太麻烦了！！ 很多人只需要多扣一点点税，却懒得记 estimated tax 的缴纳日期。也不想把副业的收入写在公司W-4 Step 4(a)。官网的Withholding Estimator…

上一篇的『避坑篇』提醒了最常见的3个填写错误。也总结了官方发布、但很多人懒得照做的三种繁琐做法。现实中，很多人嫌 IRS 的方法都太麻烦！ (1）只需要多扣一点税，却懒得去记 estimated tax 的四个缴款日期。(2）也不想把副业的收入写在公司W-4 Step 4(a)。(3）官网的Withholding Estimator 更是太复杂了！ 🤷‍♂️ 但兼职副业、投资收益等收入挺高的，还有别的办法吗？ 💡 以下是我的懒人方式 (个人分享，不构成税务建议)，同样达到提高预扣税的目的： 1️⃣ 有17岁以下Dependent 但选择不填在 W-4 Step 3，这样本来系统自动为你联邦扣税减少的 $2,000（每个孩子）就不减了，相当于全年多扣 $2,000。 2️⃣ 报税时夫妻联合申报 MFJ，但在W-4填写为单身Single，以达到增加扣税的目的。 解释：W-4 只是计算预扣税的工具，它的 filing status 不必和报税表上的 filing status 一致。这样做能让预扣税增加，但增加的幅度可能比需要的多，也可能不够。但胜在简便。 3️⃣ 假设今年和去年收入相当，并且4/1日报去年税表时，软件算出今年联邦estimated tax总金额要交9千元。 就可以把总额分摊到今年剩下的9次月薪（或18次半月薪）去扣，也就是每月多扣1千元或每半月500元，写到 W-4 Step 4(c)。 每个人的情况都不一样，上述方法选哪一项或几项来使用，效果因人而异。如有疑问应咨询专家。

💎 HSA 不只是医疗账户，它其实是三重免税投资神器！ 1️⃣ 税前存款 存入 HSA 的钱直接从应税收入里扣掉，还能省下工资税（社保+医保）。2025 年限额：个人 $4,300，家庭 $8,550。 2️⃣ 免税增长 账户里可以投 ETF、基金、股票，收益免资本利得税，让你的钱在账户里滚雪球。用于合格医疗支出时，取出一分钱税都不用交。HSA 一旦开立，钱终身属于你。换工作、换保险，账户依然有效。 3️⃣ 雇主匹配 很多雇主会帮你存 $1,000-$2,000，相当于“白送的钱”。综合来看，HSA 既有 401(k) 的税前优势，又有 Roth 的免税增长优势，堪称退休投资账户里的“王炸”。 🏥 使用门槛 必须搭配 High Deductible Health Plan (HDHP，高自付额保险) 才能开。HDHP 看病时 deductible 高，前期自付多。适合年轻健康、就医少的人群。 🔓 不靠雇主，自己也能开 HSA！ 即使公司不提供 HSA，你也可以自己买一份 符合条件的 HDHP（注意 deductible 要符合 IRS 标准）。然后在 Fidelity、Lively、HealthEquity 等金融机构开 HSA 账户，自己存款投资。存入 HSA 的钱报在 Schedule…

很多 W-2 高收入的朋友，无法像老板那样抵扣工作费用，觉得几乎没有途径省税。其实 IRS 允许的合法工具不少，下面给大家梳理几个常见方向： 1️⃣ 退休账户 401(k)、403(b)、457(b) 优点：供款能直接降低当年应税收入，高收入人群尤其适合。税率高时存，直接抵扣最高边际税率的收入。退休后税率低时取，不仅赚了税率差，还延后交税。 缺点：快退休的人如果传统 401k 累积过多，未来 Required Minimum Distribution（RMD，强制取款额）可能导致在更高税率时被迫取款。⚠️ 提示：可以在收入相对低的年份，提前部分转换为 Roth。 2️⃣ HSA（健康储蓄账户）、子女照护 FSA HSA 前提：必须搭配 High Deductible Health Plan（高自付额医疗保险）。2025 年限额：个人 \$4,300，家庭 \$8,550。 HSA优点： Dependent Care FSA（子女照护账户）供款上限一般 \$5,000。 FSA优点： 对高收入人群，通常比 Child and Dependent Care Credit 更划算，因为直接抵扣最高边际税率的收入。⚠️ 注意：2026 年起，收入20万以下的家庭，Child and Dependent Care Credit 大幅提高，届时 FSA 的优势可能下降。 3️⃣ Backdoor Roth IRA…