Author: Sue Ye

你有好几套出租房，过去都老老实实地按27.5年折旧。听说可以做Cost Seg来加速抵税？是的，IRS允许你一次性补回折旧！ 🧾Cost Segregation 原理是什么？ Cost Segregation 把出租房的不同部位按不同年限分类，比如电器、地毯、橱柜都可以归为5年、7年、15年折旧，甚至一次性全部折完（Bonus Depreciation）。出租房投入使用的时候就做了 Cost Seg 固然最好。但即使你房子买来已经好几年了，前面没做Cost Seg，也没关系。IRS允许你通过提交Form 3115，把“如果你当年做了Cost Seg、这几年本该折旧的部分”，一次性在今年申报为费用！ 🎯找谁可以做Cost Seg？ 首先，要找专业的工程师团队或第三方 Cost Seg 公司完成估价报告，因为这涉及到建筑构造、部位的寿命分类，一般CPA并没有资质及能力进行估价。拿到报告之后，CPA就可以在你的税表上操作了。 注意点： ⚠️ 如果你没满足 Real Estate Professional 或者类似 Airbnb 的短租条件，出租房产生的净亏损是Passive，只能抵Passive income（比如出租房赚的钱）或carried forward ⚠️ 这个操作有技术门槛，需要配合专业的Cost Seg公司 + 报税会计师⚠️ 不是所有房子都适合做，节税空间和房龄、装修、价值都有关⚠️ Form 3115 同样适用于忘记折旧的房子，可以把以前没计提的折旧一次性补回来

📌买房前必懂的美国省税规划！自住房 vs 投资房怎么差这么多？买房选位置、比价格，很重要。但“怎么持有”决定了你未来能不能省下大笔税！ 【一、自住房｜卖房有免税额度】只要你在过去 5 年中，持有并自住满 2 年（不一定连续），就可以享受最高 $50 万的免税额度（夫妻合并报税）。举个例子：你用 50 万买房，后续又花了 10 万装修（房屋常规维修花的钱不能抵税，但装修升级类的支出可以增加房子的成本（cost basis），有助于卖房时少交税）。几年后卖出价是 80 万。计算：80万 -（50万 + 10万）= 赚了 20 万👉 这 20 万属于免税范围内，一分钱不用交！ 【二、投资房｜亏损 & 折旧回补】出租房每年都要报租金收入和支出，报在 Schedule E。收入：租金（收现金或用服务换取的租金）、非退还押金等支出：地税、房贷利息、保险、HOA、维修、管理费、折旧等 不过这些“亏损”在税务上通常是 passive loss，并不能直接抵工资等非被动收入，以下情况除外： 出售时，投资房无免税额度，且之前折旧的部分必须补税（折旧回补 Depreciation Recapture），税率最高可达 25%。也就是说，你出租了几年后把房子卖掉，赚的钱不仅要交资本利得税，还要补之前省下来的折旧税，这一块很多人会忽略！ 【三、短租｜税务规则完全不同】短租是指每位租客平均入住时间不超过 7 天（例如Airbnb）。如果房东参与管理的程度足够高，这类房产在税务上不被视为“passive”，因此： 【四、投资房以低于市场价出租给朋友、亲人】无论是免租还是以低于市场价出租，房子都视为personal use！收入：与上面第二点的投资房不同，租金不是申报在 Schedule E，而是申报在 Schedule 1 (miscellaneous income)。支出：如果itemized deduction较高，地税、房贷利息在 Schedule A抵减。否则，费用完全无法抵扣。 并且，还有可能需要申报Gift Tax Return。

📌为什么你交了很多地税却不能抵扣？ 很多人以为交了高额地税、州税，在报税时就能抵扣很多，结果发现一点都没省税！问题很可能就出在：SALT cap 限额👇 🔍SALT 是税法中对 State And Local Tax（州和地方税）的简称，属于Itemized Deduction（逐项扣除）的一部分。 常见可列入SALT的项目包括： 🚫SALT cap 限额 2018年到2024年期间，不管你交了多少地税或州税，每年最多只能抵扣 $10,000！这对高税州的纳税人影响非常大，导致很多人的 Itemized Deduction总额少于 Standard Deduction。2025年7月初通过的《OBBB 大而美法案》（One Big Beautiful Bill）将 SALT cap 从 $10,000 提升到了 $40,000。已购房的纳税人将更有机会使用 Itemized Deduction。 ⚠️注意：即便SALT cap提高，最终是否用 Itemized，还得看其他抵扣项目是否够高，比如：捐款、房贷利息 / 投资利息、医疗支出（要比较高才有可能抵扣）。 💡想提前省税？今年能不能先付明年的地税？这是很多人现在在问的问题，我下一篇会详细说。

每年报税季，都会有人说：“我自己用软件报税就行了！”如果你只是：🟢 收了 W-2、简单的 1099-INT/1099-DIV，→ 那当然可以自己报，TurboTax 方便又便宜。 但——📣 下面这些情况，只要你踩中了任意一条，就建议找专业会计师！ 💼 有公司股票福利？ 拿了 RSU、ESPP，或收入突然很高？不知道哪部分是工资、哪部分是资本利得？ESPP 的 basis 修正、holding period、表格一大堆不清楚？ 📊 做过退休账户的操作？ 做了 Backdoor IRA 却不知道怎么报？IRA / 401K / HSA 超缴了（Over Contribution）不会撤？不清楚怎么最大化节税额度？ 🏠 有搬家 / 多州工作经历？ 同一年在两个州工作，比如 CA / NY？不会处理 multi-state filing？Filing Status 变了，却没用对 carryover？ 💼 自雇/副业？出租房？K-1？ 不懂 home office / 车辆折旧怎么扣税？SEP / Solo 401K 怎么算最大缴纳额？出租房不知道要计提折旧？海外房产更麻烦？不知道 QBI / SSTB…

📮IRS迟迟没退税 / 不回你信，怎么办？ 看见不少人说：“我报完税都过了几个月了，IRS还没退税，也没消息…”或者更糟——跟IRS有税务争议、发了信、打了电话都石沉大海。其实你可以找——Taxpayer Advocate（纳税人维权办公室）帮忙！ 👩‍⚖️Taxpayer Advocate 是什么？ 它是IRS内部的一个独立部门，专门用来帮助纳税人解决以下问题： ✔ IRS一直没处理你的案子✔ 你被误认为欠税、但没人理你解释✔ 你迟迟没拿到退税✔ IRS答应回信，但一直没回复✔ 有争议需要推进但卡住了 🆘为什么有这个机构？ IRS每年处理成千上万份税表、来信和申诉，个别案件被“卡住”是常见现象。而Taxpayer Advocate 就是为这类情况而设的。IRS的其中几条核心原则是：纳税人只需缴纳“依法应缴的税”，不多也不少，并有权获得透明、公平、高质量的服务。 📌怎么联系Taxpayer Advocate？ 1.去官网申请服务（打电话或者下载表Form 911）2.说明你的案子、拖延情况和影响3.等待排期重点是——这个服务是完全免费的。 📣额外建议：如果你家的税务越来越复杂（副业、投资房、海外资产、股票等），比起用软件自己报税，更建议找经验丰富的 CPA。 ✔ 减少税表出错率， 降低因为误填、漏报被 IRS 来回沟通的风险。争取不被系统“卡住”！✔ 避免触发 IRS 审查。

很多人问我：报完税了，文件需要保存多久？ 🔍IRS的基本要求： 🗓️ 一般来说，税表和相关文件要保存至少3年。IRS查税的普通时效是3年，从报税日开始算。所以报完税后，需把这些文件一并 保 存 3 年 ：税表（Form 1040等）收入证明（W-2, 1099等）抵税相关的收据/证明（学费、医疗费、捐款、小生意支出等）银行对账单、电商销售记录等 🏠房产文件更久： 房子的购买合同、重大装修的发票、付款记录，建议保存到你卖掉房子后的3年以后，因为这些会影响资本利得税的计算。很多人到卖房时才发现，几年前那张装修单早扔了，结果少了几万美元的成本扣除！ ⚠️有些特殊情形，IRS的查税期限会延长到6年，比如： 漏报25%以上收入；未申报海外资产 / 海外收入（FBAR、FATCA相关）；完全没有报税；甚至，若涉及欺诈或蓄意逃税，IRS可无限期追查。 💡温馨提醒： ✔ 自己一定要保留一份备份（纸质、PDF、U盘、云端，多种结合）✔ 不要只依赖会计师或报税软件帮你保留副本。因为意外随时可能发生——天灾、会计师更换、电脑损坏等。

很多朋友问我：“找CPA报税，是不是就能省很多税？” 我的回答是：可能，但不一定。 🧾 为什么可能？ 因为CPA在处理各种税务情况、熟悉减税项目和报税细节方面，经验确实更丰富。例如像： 自雇收入（1099）小生意（Schedule C）房产出租（Schedule E）股票、基金或虚拟币的资本利得教育/育儿/医疗等相关的抵扣和税收优惠这些情况常有合理合法的节税空间，找专业的CPA处理，可能就能帮你省下真金白银！ 🚫 为什么不一定？ 因为报税≠税务规划（Tax Planning）。大多数报税服务只处理你已经发生的收入和支出，而无法改变你过去一整年的财务结构。而像工资（W-2）、利息、退休金等“无花头”的收入，税率是写死在美国税法里的，没啥操作空间。即使是对税法非常熟悉的CPA，也没法“变魔术”给你减掉这些应缴的税。 👩‍💼 但为什么我还是推荐找CPA？ ✅ 会帮你避免漏报、错报，减少被 IRS（美国国税局） 找麻烦的几率✅ 更熟悉报税细节，比如各类 税收抵免（Credit）、家庭福利、报海外账户等✅ 万一被 IRS 审计，也有人专业支持你，不慌张！ 💡 想真正省税？ 建议你提前一年，甚至几年开始做 税务筹划（Tax Planning）！ 例如：是否注册 LLC 或 S-Corp？如何分配家庭收入、使用子女抵税？如何利用退休账户（IRA、401k）、健康储蓄账户（HSA）等合法避税工具？这些都不是 4 月报税时才临时决定的事！ 📩 欢迎私信我，了解适合你的税务建议～我是注册CPA，专注美国个人与小生意报税、海外资产申报和税务规划，真诚为你服务！

💬“帮我报税的人真的是CPA吗？”你有想过这个问题吗？ 每年报税季，不少人都把报税交给某个会计师，可你有没有搞清楚，对方到底是不是真正持牌的CPA？还是只是个“会做税表的”税务人员？ 🧾真相是： 在美国，不是只有CPA才能帮你报税。只要在IRS注册、申请到一个PTIN（Preparer Tax Identification Number），任何人都可以合法替客户报税。 ✅ 那CPA、Enrolled Agent和普通PTIN preparer有什么不同？ 📌CPA（注册会计师）通过会计考试+满足州执照要求；专业背景广泛，税法、财务、审计都懂（CPA考试必考）；可代表客户与IRS沟通（audit、appeal等） 📌Enrolled Agent (EA)由IRS认证，专注税法；需通过联邦税法考试；也可以代表客户和IRS交涉 📌只有PTIN的tax preparer没有执照、没有税法考试门槛；不能代表客户与IRS沟通 🔍想查你的报税师是不是CPA？ 可以直接去IRS官网这个链接查询：👉 https://irs.treasury.gov/rpo/rpo.jsf输入姓氏和对方办公地址的邮编就能查到有没有执照、属于哪种专业人士。 🎯结语：选对人报税，比你想象的重要！

💡听说开公司能省税，真的吗？那我适合开公司吗？ 确实，开公司有可能帮你合法省税，但重点在于：不是每个人都适合。尤其是——没有实际业务、只是为了“避税”去注册个空壳公司，这种操作反而可能被税局重点关注！⚠️ 📌适合开公司的情况： 如果你正在做一个有收入、有客户、有运营的小生意，比如：销售、送外卖、咨询服务等，那就非常有机会通过设立公司或用个人名义做小生意（Sole Proprietor），来合理申报商业费用，降低你的税负。 ✅ 常见可以抵扣的商业费用包括： 设备、软件费用 💻办公空间（哪怕是家里的某个角落）🏡广告宣传支出，比如你投的小红书推广 🌟交通费、出差住宿、电话费 📱 📉这些商业费用（必须真实、有证据）都可以在报税时合法抵减收入，从而降低你要缴的税。 🧐总的来说： 关键要有真实的、以盈利为目的的业务活动，并保留商业费用的证据。

上一篇解释了谁可以直接存Roth IRA，谁不可以直接存、只能做backdoor Roth。 很多朋友年底才做 Backdoor Roth，存钱和转Roth跨了年。还有人发现 Traditional 账户里冒出来几毛利息，不知道怎么处理。 📌 一、同一天发生的【存】和【转】，为什么竟然要各自报在不同年份的税表？ ⚠️⚠️ 这是最容易搞错的地方，核心原则： 【存】属于哪一年额度，看你 指 定 的 年 份。2025 存进 traditional 可以在1/1/2025～4/15/2026期间存入。（每年的1/1～4/15既可以存入前一年的额度，也可以存入当年的，很容易产生混淆。）比如：2026 年 3 月存 7000，但你指定用 2025年额度 → 算 2025配额。报在2025税表！！ 【转Roth】在 哪 一 年 发 生，就在哪一年报税。哪怕用的是 2025 的额度，只要你 2026 年才转Roth，那就是报在 2026 年税表！！ 同样地：2025年底存入traditional，2026年一月转为Roth，也是分别报在不同年份的税表。 🔥 二、为什么会出现“利息”问题？ 做 Backdoor Roth 的常规步骤：1️⃣ 钱转进券商2️⃣ 把资金转入 traditional，并选取年份【存】3️⃣ 立刻转成 Roth【转】 钱在 traditional…