Author: Sue Ye

很多人都听过 Backdoor Roth，但一问细节，90%的人其实没搞明白。 不是每位客户都像你那么聪明、懂得看攻略（给你自己点个赞） 有些客户听理财顾问说Roth账户赚的钱免税就直接开户了，第二年报税才被告知收入超限、不可以存。有些客户每年都存Roth，没想到突然某一年收入超限就不能直接存了。 这两种情况最后都要么修正（改成 Traditional 再转 Roth），要么申请退款。 收入超限指的是什么呢？Backdoor Roth和Roth区别又是什么？ 1️⃣ Backdoor Roth 的原理 Roth IRA 账户赚的钱，以后退休了拿出来，里面的增长免税。是一个很优秀的省税方式！但缺点是高收入人群不能直接往 Roth IRA里存钱。 于是聪明的人们发现了一个走后门的操作方式——backdoor Roth： 先存 nondeductible Traditional IRA（建立 basis）👉🏼再转 Roth。自从多年前这个方式被大家沿用，IRS并没有明文禁止。虽然国会多次尝试立法限制，但都没有最后通过。 2️⃣ Traditional IRA basis 是什么？ 税法允许任何人，不论收入多少，都可以随时把 Traditional IRA 转为 Roth IRA。转的时候分两种情况： （1）如果存traditional时减了税，那转多少到Roth就要报多少收入。（2）如果存的时候没有减税，也称为nondeductible IRA，则存进去的就成为你的basis，意思是用税后的钱存的。转到Roth时，只有高于basis的部分需要交税。 ✅ 高收入人群做backdoor Roth核心逻辑：先 contribution 建立 basis → 再conversion (随时）用掉 basis。 3️⃣ 关键陷阱：Pro-rata Rule 如果你…

自己居住的房子，假设50万元购买，卖出的时候升值到100万元，可能一分钱税都不用交。 需要符合几个条件： 需要是正常程序购买的，而不是使用资产置换来获得的。 需要购买了至少2年。夫妻合并报税的话，只需在其中一人名下即可。 过去的五年中间，作为你的家、需要至少居住满24个月。（如果拥有超过一个家的，下次再分享如何判定） 过去的两年，没有卖掉过自住房，或者没有享受过这个自住房税务优惠。 没有以下特殊情况：离婚、配偶去世、房屋损毁、服军役、使用自住房来办公等。如果有这些情况，有特殊的处理方式。  如果符合以上所有条件，夫妻合并报税，房子升值赚50万元以内，都不用交税。如果单身，或者夫妻分开报税，房子赚25万元以内，都不用交税。